Door: Kluwer
Financiers van uw onderneming zullen om een goed onderbouwd ondernemingsplan vragen. Onderdeel daarvan is een financieel plan.
Een financieel plan bestaat uit
- Investeringsbegroting
- Financieringsplan
- Exploitatiebegroting (overzicht van omzet, kosten en winst)
- Liquiditeitsbegroting (daadwerkelijk uitgaven en inkomsten)
Investeringsbegroting
In een Investeringsbegroting legt u vast wat u minimaal nodig heeft om uw bedrijf te kunnen starten.
De investeringsbegroting is onderverdeeld in vaste activa en vlottende activa.
Vaste activa zijn bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar in uw bedrijf aanwezig zijn.
Voorbeelden: computer, printer, inventaris, bedrijfsauto, waarborgsom, goodwill.
Bedrijfsmiddelen die korter dan een jaar in uw bedrijf aanwezig zijn, zijn de vlottende activa.
Voorbeelden: voorraden, vorderingen, voorfinanciering btw en aanloop- en openingskosten, geld wat in kas is of op de bank staat.
Aanloop- en openingskosten zijn kosten die u maakt voordat u omzet maakt. Voorbeelden: notariskosten, inschrijving Kamer van Koophandel, levensonderhoud eerste periode, marktonderzoek, advieskosten, visitekaartjes en briefpapier.
De aanloop- en openingskosten legt u vast in een investeringsprognose. In deze prognose maakt u ook een schatting van de onvoorziene kosten. Daarmee reserveert u geld voor kosten waarvan u nog niet weet of u ze zult maken en hoe groot ze zijn. Lastig om in te schatten dus. Het handigst is om zo rond de tien procent van de totale investering als uitgangspunt te nemen.
Om een goed overzicht te krijgen maakt u een lijst met alle posten met de daarbij behorende bedragen. Onderbouw de bedragen eventueel met offertes.
Aan de hand van deze investeringsbegroting kunt u nagaan hoeveel geld u te kort komt. Hoe vult u dat aan?
Die vraag beantwoordt u in het financieringsplan.
Financieringsplan
Daarin maakt u een overzicht met de volgende onderdelen:
- eigen vermogen (zoals spaargeld, persoonlijk krediet, verhoging hypotheek, schenking bekenden, inbreng spullen)
- lang vreemd vermogen (zoals banklening, lening sociale dienst, leasen)
- kort vreemd vermogen (rekening-courant, voorschotten, leverancierskrediet)
Hoe kunt aan geld komen? Zie daarvoor Alles over financiering.
Exploitatiebegroting
Een financier zal ook willen weten wat u de komende tijd denkt te gaan omzetten en welke kosten u daarvoor gaat maken en wat u daarna aan winst overhoudt. Dat zet u op een rij in de exploitatiebegroting, ofwel de resultaatprognose. Daarmee moet duidelijk worden hoe levensvatbaar de onderneming is. U doet er daarom goed aan om een aantal versies van die begroting te maken: een optimistische een realistische en een pessimistische variant.
Zeker bij een beginnende onderneming in een nieuwe markt zal het niet meevallen om een goede voorspelling te doen van de omzet. In uw marktonderzoek heeft u als het goed is heeft u de cijfers al op een rij gezet. Zie ook Kansen en bedreigingen in kaart met SWOT-analyse.
Liquiditeitsbegroting
Laatste onderdeel van uw financieel plan is de liquiditeitsbegroting.
Daarin staat per periode (bijvoorbeeld per maand) hoeveel geld er binnen komt en hoeveel er uit gaat. Die bedragen staan op de balansposten kas, bank en giro. Vooral voor een starter is het belangrijk daar inzicht in te hebben. De Belastingdienst wil al snel geld zien, en als u personeel in dienst heeft moet u premies afdragen de bedrijfsvereniging. Veel beginnende ondernemers komen hierdoor in problemen: ze komen liquide middelen te kort. Een begroting helpt om inzicht te krijgen in mogelijke tekorten.