Door: Kluwer
Als u komt te overlijden, lopen de kosten voor uw partner gewoon door. Denk daarbij aan kosten voor levensonderhoud, huur of hypotheek, studiekosten voor de kinderen. Als uw partner geen inkomsten heeft, komt de klap extra hard aan. Met een overlijdensrisicoverzekering kunt u die risico's geheel of gedeeltelijk afdekken.
Een overlijdensrisicoverzekering keert uit als de verzekerde voor de einddatum komt te overlijden. De hoogte van het verzekerd kapitaal bepaalt u zelf. U kunt de verzekering afsluiten tot 70-jarige leeftijd. De verzekering eindigt uiterlijk als de verzekerde 80 jaar is. Sommige verzekeraars hanteren lagere leeftijden.
U kunt kiezen voor een gelijkblijvend, een lineair dalend of een annuïtair dalend verzekerd bedrag.
Arbeidsongeschiktheid
De verzekering kan op één of twee levens worden afgesloten. Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid kan worden meeverzekerd.
Verzekeraars zullen op de hoogte willen zijn van de gezondheidstoestand van de verzekerde die daarvoor een gezondheidsverklaring invult. Een verzekeraar kan vragen informatie in te mogen winnen bij de huisarts. Bij verzekerde uitkeringen vanaf 250.000 euro kan een verzekeraar een medische keuring eisen. Dat bedrag kan overigens per verzekeraar verschillen. Niet-rokers krijgen vaak korting op de premie.
Uitkering en de fiscus
De uitkering uit de risicoverzekering is vrij van inkomstenbelasting. Maar u kunt wel te maken krijgen met de heffing van successierecht. Dat is alleen het geval als uw verkrijging groter is dan uw vrijstelling. Echtgenoten genieten een hoge vrijstelling en samenwoners meestal ook.
Heffing van successierecht speelt alleen als er voor de uitkering bij overlijden iets aan het vermogen van de overleden verzekerde is onttrokken. Daarom wordt een overlijdensrisicoverzekering vaak kruislings gesloten. Partner A is verzekerde, terwijl partner B de verzekeringnemer is, en eventueel vice versa. Hierdoor is de premie voor de verzekering verschuldigd door een ander dan de overledene. De kruislingse constructie werkt niet als verzekeringnemer en verzekerde in gemeenschap van goederen zijn gehuwd. In dat geval worden de premies geacht voor de helft te zijn onttrokken aan het vermogen van de overledene. Bij een beperkte gemeenschap van goederen werkt de constructie alleen als de premies van levensverzekeringen op grond van de huwelijkse voorwaarden of het samenlevingscontract niet worden aangemerkt als kosten van de huishouding.
Vrij van successierecht
Bent u niet in gemeenschap van goederen gehuwd of samenwonend? Dan kan het zinvol zijn om de risicoverzekering kruislings af te sluiten: u verzekert uw partner en uw partner verzekert u. De uitkering kan dan vrij van successierecht worden genoten, mits de huwelijkse voorwaarden of het samenlevingscontract de kruislingse constructie kan dragen.