Door: Kluwer
Als ondernemer voert u regelmatig een liquiditeitsprognose uit. Die prognose kan aangegeven dat uw kredietarrangement bij uw bank over een half jaar niet meer voldoet en u een verruiming van het krediet nodig heeft. U doet er dan verstandig aan om tijdig, binnen een maand en niet over zes maanden, uw financiële behoeften met uw bankier te bespreken. Het is belangrijk dat u in dit kader de verwachtingen van uw bankiers goed weet te managen en voorbereid voor de dag komt.
Daarnaast is het in deze tijden verstandig om in ieder geval uw kredietruimte te verhogen om tegenvallers te kunnen opvangen. Zelfs als dit volgens uw liquiditeitsprognose niet nodig is.
Naast het verruimen van uw kredietruimte zijn er nog een aantal andere acties die u kunt uitvoeren om uw financiële armslag te verhogen, hierbij kunt u denken aan:
- beoordeel wekelijks uw debiteurenpositie voorkom dat debiteuren langer dan 90 dagen openstaan;
- start tijdig met de invorderingsmaatregelen om de termijn tussen het versturen van de rekening en het eventueel inschakelen van een incassobureau zo kort mogelijk te houden;
- leg afspraken schriftelijk vast en stel de algemene (betalings)voorwaarden ter hand om oneigenlijke discussie bij niet betalen te voorkomen;
- schort uw diensten en/of leveringen op tot dat een betalingsregeling getroffen is voor uw diensten en/of leveringen uit het verleden. Voor nieuwe diensten en/of leveringen gelden vervolgens de normale betalingsregelingen (betalen binnen 30 dagen) weer;
- pas op met vooruitbetalingen: bij faillissement van uw leverancier bent u uw geld kwijt, maar vindt normaliter geen uitlevering aan u plaats;
- verlaag uw voorraad en het gebruikte werkkapitaal;
- beleg uw overtollige kasmiddelen kortstondig en spreid het risico desgewenst over meerdere Nederlandse financiële instellingen;
- financier langlopende verplichtingen met lang vreemd vermogen en kortlopende verplichtingen met kort vreemd vermogen;
- denk bij nieuwe investeringen eerder aan operational lease om de liquiditeiten binnen uw onderneming te houden;
- vraag een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting aan om verliezen van de ene bv in hetzelfde jaar te kunnen verrekenen met de winsten van de andere bv.
[Bron: Mr. Gijs Vernoij Fb, verbonden aan Van Oers Accountants en Belastingadviseurs. (www.vanoers-cf.nl), via Plein+]