Let wel: er zijn ongetwijfeld meer manieren om geld te besparen, ga daarom ook altijd in gesprek met je boekhouder/accountant of een financieel adviseur over wat voor jouw situatie financieel het beste is.
Koop een nieuwe bestelauto zonder bpm
Overweeg om dit jaar nog een nieuwe bestelauto aan te schaffen. De vrijstelling van bpm (mits de auto minstens 10 procent zakelijk wordt gebruikt) vervalt in 2025. Dit kan duizenden euro’s schelen. Voor emissieloze bestelauto’s blijft de bpm-vrijstelling wel gelden.
Optimaliseer je investeringen met de KIA
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (kia) is een aftrekpost bij de Belastingdienst voor kleine investeringen in bedrijfsmiddelen. Plan je investeringen slim om optimaal te profiteren van de kia. Bij grotere bedragen kan spreiding over meerdere jaren belastingvoordeel opleveren. Overleg met een adviseur of je beter dit jaar kunt investeren of wachten tot 2025.
Als ondernemer met een eenmanszaak kun je profiteren van de zelfstandigenaftrek, een vaste aftrekpost die je winst verlaagt en zorgt voor minder belasting
Maak gebruik van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek
Als ondernemer met een eenmanszaak kun je profiteren van de zelfstandigenaftrek, een vaste aftrekpost die je winst verlaagt en zorgt voor minder belasting. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek 3.750 euro. Voor startende ondernemers is er daarnaast de startersaftrek van 2.123 euro, die je maximaal drie keer in de eerste vijf jaar kunt toepassen.
Om in aanmerking te komen, moet je voldoen aan het urencriterium van 1.225 uren per jaar die je aan je onderneming besteedt. Zorg daarom dat je een duidelijke urenadministratie bijhoudt, inclusief tijd besteed aan indirecte activiteiten zoals administratie en klantwerving. Dit voorkomt dat je aftrekposten misloopt.
6 zzp’ers, 60 dagen
Wat drijft zelfstandig ondernemers? Hoe ziet een typische werkdag eruit? Welke uitdagingen komen ze tegen? In De Ondernemer-serie ‘6 zzp’ers, 60 dagen’ volgen we inspirerende zzp’ers, elk met hun eigen verhaal, vakgebied en ambitie.
Heb je een bv? Plan je dividenduitkering strategisch
In 2024 geldt een lager belastingtarief op dividend in box 2 (24,5 procent tot 67.000 euro). In 2025 daalt het hoogste tarief van 33 naar 31 procent, maar zijn er extra regels die je vermogen en toeslagen kunnen beïnvloeden. Het kan verstandig zijn om dividend in het hoogste tarief pas in 2025 uit te gaan betalen.
Beoordeel je winst en belastingtarieven
Het Nederlandse belastingstelsel werkt met schijven, waarbij een hoger inkomen leidt tot een hoger belastingtarief. In 2024 ziet de schijfindeling er als volgt uit: Tot 73.031 euro betaal je 36,97 procent inkomstenbelasting. Vanaf 73.031 euro geldt een tarief van 49,5 procent.
Jouw winst boven 73.031 euro wordt dus fors zwaarder belast. Ligt je winst dit jaar net boven deze grens? Dan kan het aantrekkelijk zijn om je winst te verlagen door bijvoorbeeld geplande kosten of investeringen naar voren te halen. Zo voorkom je dat deze winst in het hogere tarief valt.
Als je de premie vóór 1 juli 2025 betaalt, mag je deze in je aangifte van 2024 aftrekken
Zet stakingswinst om in lijfrente
Staak je dit jaar je onderneming of een deel daarvan? Dan moet je belasting betalen over de stakingswinst. Dit is de winst die je behaalt bij het stoppen van je onderneming, bijvoorbeeld door de verkoop van bedrijfsmiddelen of voorraad. Je kunt echter voorkomen dat je direct belasting betaalt over deze winst door deze om te zetten in een lijfrente.
Een lijfrente is een fiscaal voordelige manier om een pensioen op te bouwen. Als je de premie vóór 1 juli 2025 betaalt, mag je deze in je aangifte van 2024 aftrekken. Dit verlaagt je belastbare inkomen en kan ervoor zorgen dat je minder belasting betaalt.
Profiteer van de laatste giftenaftrek
Vanaf 2025 verdwijnt de mogelijkheid om giften aan een goed doel af te trekken in de vennootschapsbelasting (Vpb). Dit betekent dat giften die je via je bv doet niet langer aftrekbaar zijn en mogelijk als dividend worden behandeld. Wil je een gift doen aan een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) of een steunstichting SBBI? Zorg dan dat je dit in 2024 doet om nog te profiteren van de giftenaftrek.
Vraag de SEBA-subsidie aan
Voor de aanschaf van emissieloze bedrijfsauto’s kun je in 2024 nog subsidie aanvragen. Wacht niet te lang, want het budget raakt snel op en de regeling stopt per 31 december.
Ieder jaar stijgen de tarieven van de zorgverzekering. Het kan lonen om goed te vergelijken
Kan je besparen op je (zorg)verzekeringen?
Ieder jaar stijgen de tarieven van de zorgverzekering. Het kan lonen om goed te vergelijken. Welke zorg heb je nodig en waar betaal je voor? Bekijk deze bespaartips voor je zorgverzekering. Als je aanvullende verzekeringen hebt, kan het lonen om bij een collectief als ZZP Nederland aan te sluiten gaan, zodat je korting kunt krijgen.
Daarnaast is het verstandig om ieder jaar kritisch langs je verzekeringen te lopen. Ben je niet dubbel verzekerd, of oververzekerd? Zijn er zaken veranderd binnen je bedrijf waardoor jij je misschien anders kunt of moet verzekeren? Een controle samen met je verzekeringsadviseur kan je veel opleveren.
Optimaliseer je vermogen in box 3
Je vermogen op 1 januari 2025 bepaalt je belasting in box 3. Overweeg beleggingen te verkopen of te herinvesteren in groene beleggingen, die deels vrijgesteld zijn. Ook schenken of aankopen in 2024 kan belasting besparen.
Frank Alfrink
ZZP Nederland
Frank Alfrink is voorzitter van Vereniging ZZP Nederland. Frank is jarenlang mkb-ondernemer geweest en is getrouwd met een rasechte zzp’er. Zijn kennis en ervaring zet hij inmiddels alweer bijna 10 jaar in om via Vereniging ZZP Nederland ondernemerschap beter op de kaart te krijgen in Nederland. Dat doet hij ook vanuit het bestuur van Vereniging Zelfstandigen Nederland.
Lees ook: 6 vragen, 6 antwoorden: Frank Alfrink (ZZP Nederland) over wet DBA
Bekijk hier de voorwaarden.
