Pim Hoyng heeft inmiddels ruim zestien jaar ervaring in de fiscale wereld en de beleggingswereld. Als financieel en estate planner bij Delen Private Bank weet hij precies hoe hij ondernemers die hun bedrijf hebben verkocht (of willen verkopen) kan helpen bij vermogensstructurering. ,,Het is verstandig in een zo vroeg mogelijk stadium hierover na te denken,’’ zegt Hoyng.
,,Als je alles in kaart brengt vóór de verkoop van je bedrijf, kun je direct bepalen welke verkoopopbrengst hoog genoeg is om van te leven en hoeveel er overblijft voor andere dingen. Bij financiële planning kijk je naar de haalbaarheid van inkomens- en vermogensdoelstellingen; wat wil iemand met het geld doen nadat het bedrijf is verkocht? Moet iemand ervan kunnen leven, als aanvulling op het inkomen en pensioen, of is vermogensgroei of instandhouding van het vermogen het doel? Daar passen wij de effectenportefeuille op aan. Bij estate planning kijken we naar de haalbaarheid van de overdrachtsdoelstellingen; op welke manier kun je op een fiscaal vriendelijke manier geld overhevelen naar bijvoorbeeld kinderen, kleinkinderen of goede doelen, als dat de wens is.’’
Naar dat laatste is tegenwoordig meer vraag dan voorheen; veel ondernemers zijn zich bewust van hun vermogenssituatie en voelen de behoefte om ook geld te schenken aan een goed doel. Hoyng: ,,Klanten zeggen steeds vaker: naast de financiële ondersteuning aan mijn kinderen wil ik ook een deel van mijn vermogen aan een goed doel nalaten. Dat kan zowel bij leven als bij overlijden, want je kunt in een testament ook legaten opnemen voor een goed doel. Als dat doel een ANBI-status heeft, kan dat vrij van erf- of schenkbelasting. Dat gaat misschien ten koste van een erfdeel voor de kinderen of kleinkinderen, maar als er veel vermogen is vinden ouders een goed doel ook een mooie bestemming.’’
Bescherming van vermogen
Bij schenken aan (klein-)kinderen is het de vraag hoe verantwoord zij met een schenking omgaan. De een is spaarzaam, de ander gooit het over de balk. Het oprichten van een familiefonds of schenken onder bewind kan dan een oplossing zijn om de kinderen gecontroleerd aan hun geld te laten komen. ,,Schenken onder bewind doen we met name bij minderjarige kinderen vanuit een beschermingsgedachte,’’ zegt Hoyng. ,,We leggen vast onder welke voorwaarden en op welke leeftijd het kind aan het vermogen kan komen. In overleg met een bewindvoerder kunnen ze het dan besteden aan bijvoorbeeld een huis, een studie of een eigen onderneming. In geval van een familiefonds vormen de ouders veelal het bestuur; zij bepalen wat er met het vermogen gebeurt en wanneer en op welke wijze de kinderen erover kunnen beschikken.’’
Vaak kiezen ondernemers voor huwelijkse voorwaarden om het vermogen van hun bedrijf te beschermen. Maar bij verkoop van het bedrijf zijn die voorwaarden niet altijd meer zo gunstig. Hoyng: ,,Stel dat een ondernemer tien miljoen voor de verkoop van zijn bedrijf krijgt. Hij is getrouwd onder huwelijkse voorwaarden. Als hij overlijdt, valt die tien miljoen volledig in een nalatenschap. Door al tijdens het huwelijk de huwelijkse voorwaarden aan te passen naar bijvoorbeeld een gemeenschap van goederen of door een finaal verrekenbeding op te nemen, kun je veelal de erfbelasting drukken. De helft zit dan bij de partner, die over die andere helft erfbelasting moet betalen, uitgezonderd circa 800.000 euro vrijstelling. Een risico kan echter zijn wanneer de partner van de ondernemer eerder komt te overlijden dan hij, omdat hij dan meer erfbelasting moet betalen.’’
Geen ondergrens
De klanten die Delen Private Bank mag verwelkomen zijn zeer divers. Niet alleen ervaren, gevestigde ondernemers die willen genieten van hun oude dag, ook jonge ondernemers kloppen al in een vroeg stadium bij de bank aan. ,,Wij kunnen heel concreet inzichtelijk maken of de gewenste doelstellingen haalbaar zijn,’’ zegt Hoyng. ,,Op basis daarvan stellen we de portefeuille samen. In tegenstelling tot veel andere private banks bieden wij al vanaf een vrij laag vermogensniveau een hoogwaardige persoonlijke service in combinatie met een state-of-the-art digitale omgeving. Dat spreekt ook een jonge doelgroep aan. Zij hebben vaak nog geen miljoenen op de rekening staan, maar sorteren wel al voor op de toekomst na hun werkzame leven. Wat hebben ze nodig? Wat moeten ze nog regelen? Met een Young Professional Programma richten wij ons ook op jonge, beginnende ondernemers.’’
Delen Private Bank hanteert daarbij geen ondergrens. Hoyng: ,,Een klant die zijn bedrijf gedeeltelijk aan zijn medeaandeelhouders had verkocht, had een deel van de opbrengst bij ons ondergebracht. De jongere medeaandeelhouders hadden inmiddels ook al wat vermogen opgebouwd, doordat zij dividenden hadden ontvangen. Een van hen besloot om ook klant te worden, met in eerste instantie een wat lager startbedrag. Aan de hand van een haalbaarheidsanalyse maken we inzichtelijk hoe het vermogen zich op termijn kan ontwikkelen. Omdat wij in dit geval weten wat de dividenden op jaarbasis bij de huidige gang van zaken zijn, konden wij ook die klant al in een vroeg stadium verwelkomen en helpen. We groeien graag mee met ondernemers in alle doelgroepen, zowel bestaande klanten als klanten voor de toekomst.’’
Blijven investeren
Omdat het bloed vaak kruipt waar het niet gaan kan, willen genoeg ondernemers na de verkoop van hun bedrijf toch weer investeren in een nieuw bedrijf, en soms ook in vastgoed. ,,Vooral jongere ondernemers willen niet de rest van hun leven niets doen,’’ zegt Hoyng. ,,Die denken al meteen na de verkoop na over nieuwe initiatieven om in te investeren, of om opnieuw een bedrijf op te richten. Dat kan met eigen geld, maar ook middels een lening, vaak tegen een gunstig rentetarief. De wat oudere ondernemers willen meestal vooral weten hoeveel ze per jaar te besteden hebben na de verkoop. Daarbij houden we rekening met eventuele beleggingsrendementen of fiscale aspecten als dividendbelasting of aanmerkelijkbelangheffing. We houden overal rekening mee, zowel aan de positieve als aan de negatieve kant. Zo komt niemand voor verrassingen te staan.’’
Lang hoeft het niet te duren om na het eerste contact bij Delen Private Bank een nieuw avontuur aan te gaan. Met twee potentiële klanten voerde Delen Private Bank in een voortraject van de verkoop van hun bedrijf verschillende gesprekken in relatief korte tijd. Hoyng: ,,Zij verkochten eind vorig jaar hun bedrijf en zaten een dag na de closing al aan tafel om rekeningen bij Delen te openen en hun vermogen voort te zetten. Ondernemers die we in een vroeg stadium al in de boeken hebben, of die meteen na verkoop klant worden, dat is natuurlijk het ultieme proces. We merken dat ondernemers steeds vroeger met ons aan tafel komen zitten, met name ondernemers die nog actief zijn. Het is daarom nooit te vroeg om bij het plannen van vermogensstructurering met ons contact op te nemen.’’
Meer weten? Stuur Pim Hoyng gerust een bericht via pim.hoyng@delen.bank of schrijf je in voor de werklunch voor ondernemers met bedrijfsverkoop in zicht of op zak.
