Knab vroeg ruim duizend zzp’ers naar hun kennis over aftrekposten. Zeven op de tien zelfstandigen die zelf hun aangifte doen, wisten niet goed hoe aftrekposten werken. Vooral startende zzp’ers doen hun aangifte vaak zelf (46 procent), zonder hulp - bijvoorbeeld uit kostenoverwegingen - maar juist daardoor laten ze geld liggen.
Zonde, zegt Oskar Barendse, financieel expert bij Knab, tegen het AD: ,,De belastingaangifte hoort ook bij ondernemerschap, je moet ook in financieel opzicht goed voor jezelf zorgen. Verdiep jezelf er asjeblieft in.’’ Want: een lagere winst, betekent minder inkomstenbelasting. Daarnaast heb je met een lager inkomen vaak recht op hogere heffingskortingen, met andere woorden: dubbel winst.
Vijf aftrekposten die je als zzp’er niet mag missen
1. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Met de KIA kun je een deel van het aankoopbedrag van je zakelijke investeringen - denk aan een laptop, gereedschap of een zakelijke auto - aftrekken van de winst. Het totaalbedrag van de uitgaven moet meer dan 2600 euro zijn én alleen aankopen van meer dan 450 euro tellen mee. Van het totaalbedrag mag je 28 procent aftrekken van je winst.
Een rekenvoorbeeld: je investeert 4000 euro in je bedrijf. Een laptop en een telefoon, dan ben je er al gauw. Daarvan mag je 28 procent - 1120 euro - aftrekken. ,,Als je inkomen in de laagste belastingschaal valt (tot 73.032 euro), levert dit je dik 400 euro belastingvoordeel op’’, aldus Barendse. Hoe je dat invult? ,,Gewoon een vinkje zetten bij de ‘Kleinschalingsinvesteringsaftrek’ als-ie voorbij komt bij de aangifte in box 1. Vervolgens vul je het bedrag in en het aangifteprogramma verrekent het automatisch bij je winst.’’
Barendse: ,,Het is ook slim om hier rekening mee te houden in komende jaren. Als je toch iets moet aanschaffen, doe het slim en zorg dat je in een bepaald jaar boven die grens zit. In 2024 schuift de grens op naar 2800 euro.’’ Uit het onderzoek van Knab blijkt dat één op de vijf startende ondernemers recht heeft op de KIA, maar dat niet weet en daarmee geld laat liggen.
2. Zakelijke autokosten
Zakelijke autokosten zitten anders in elkaar dan veel mensen denken: het gaat hier eigenlijk om een kilometervergoeding. ,,Als je naar een klant toe rijdt met een privé auto, mocht je vorig jaar 21 cent aan kilometervergoeding van je winst aftrekken. Als je 50 kilometer heen rijdt, 50 kilometer terug, dan tikt dat best aan’’, aldus Barendse. ,,Je redt het niet om je auto gedekt te krijgen, maar het helpt wel.’’
Hoe je dit doet? ,,Je houdt de kilometers bij en betaalt dit bedrag aan jezelf uit.’’ Dan wordt de in te vullen winst op de belastingaangifte lager. In 2024 is de kilometervergoeding bovendien verhoogd naar 23 cent.
3. MKB -winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek
Deze twee aftrekposten hangen samen met het aantal gewerkte uren. Als je 1225 uur in je bedrijf stopt, krijg je verschillende aftrekposten zoals de MKB-winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek. De MKB-winstvrijstelling is in 2023 14 procent van de winst, na aftrek ondernemersaftrekposten. Hieronder vallen bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek (5030 euro) en eventuele startersaftrek (2123 euro).
59 procent van de startende ondernemers is onbekend met deze aftrekpost, bij ervaren zzp’ers die al meer dan drie jaar ondernemer zijn, is dat 27 procent.
4. ‘Willekeurig afschrijven’
,,Veel ondernemers weten niet ze investeringen boven de 450 euro moeten afschrijven over een periode van 5 jaar’’, zegt Barendse. Maar er is een alternatief dat heet ‘willekeurig afschrijven’. Stel: je koopt een telefoon van 500 euro, dan denken veel mensen dat die niet geheel aftrekbaar is omdat de investering wordt afgeschreven over een periode van vijf jaar. ,,Maar het is vaak onbekend dat je dat als starter wel in één keer mag doen.’’ Dat maakt het geen extra aftrekpost, maar zorgt er wel voor dat je als zzp’er over deze aangifte minder belasting hoeft te betalen.
Er staat dit jaar een klein zinnetje toegevoegd in de aangifte dat je in 2023 ook als niet-starter tot 50 procent willekeurig mag afschrijven. Dat is eenmalig
Oskar Barendse, financieel expert
En het wordt nog interessanter: ,,Er staat dit jaar een klein zinnetje toegevoegd in de aangifte dat je in 2023 ook als niet-starter tot 50 procent willekeurig mag afschrijven. Dat is eenmalig’’, zegt Barendse. ,,Dus als je een auto van 20.000 euro koopt, mag je 10.000 euro dit jaar in één keer afschrijven.’’ Dat staat los van de KIA. ,,Het is niet of of, maar allebei. Dus als je die auto kocht in 2023, mag je 10.000 euro afschrijven als willekeurige afschrijving en nog eens 28 procent (KIA). Dan wordt je winst verlaagd met 15.600 euro’’, aldus de financieel expert.
5. Pensioeninleg en arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)
Als je geld inlegt voor je pensioen mag je die kosten aftrekken van je belastbaar inkomen als privé kosten. De maximale jaarruimte - dus het bedrag dat je maximaal mag inleggen voor je pensioen - is vorig jaar verhoogd naar 30 procent van je pensioeninkomen. Barendse: ,,Bij 50.000 euro winst in 2024 kan je 9737 euro in je pensioen stoppen en betaal je daardoor 4245 euro minder belasting.
Ook de premie voor een AOV mag je aftrekken. Bij de aangifte inkomstenbelasting trek je de arbeidsongeschiktheidsverzekering af als ‘uitgave voor andere inkomensvoorzieningen’. Let wel op: als de premie aftrekbaar is, dan is de uitkering dat ook. In de voorwaarden van je verzekering kun je vaak terugvinden welke inleg precies aftrekbaar is. ,,Vaak als je op het allerlaatste moment hebt gestort in je lijfrentepotje of je AOV, is dat nog niet terug te vinden in de vooraf ingevulde aangifte. Die worden op het allerlaatste moment verwerkt. Dus controleer de gegevens goed’’, aldus Barendse.
Lees ook: ‘Verdubbeling aantal zzp’ers is teken van deze tijd: vaste baan niet langer heilig’
